一般纳税人申报（商业）全流程讲解

一般纳税人申报（商业）全流程讲解

1:了解企业需要交哪些税快速

2:了解一般纳税人与小规模纳税人的8个主要区别)

3:掌握一般纳税人增值税的计算

4:纳税申报前准备工作

5:实战一般纳税人申报案例，抄报税流程

6:掌握般纳税人销项计算

7:掌握一般纳税人哪些进项能抵扣

8:认识增值税抵扣凭证

1.企业要交哪些税？

2.一般纳税人与小规模纳税人的8个主要区别

3、一般纳税人增值税计算(一般计税方法)

应纳税额 =销项税额-进项税额

销项税额:销售时应该缴纳的增值税=不含税收入*税率进项税额:购进时可以抵扣的增值税=不含税成本费用*税率

4、纳税申报前的准备工作

作废发票

作废：纸质版增值税普通发票:开具当月收回全部联次后可以作废

纸质版增值税专用发票:客户末认证，当月可作废

客户已认证，只能红冲(不论是否跨月)

作废:可以视作没有开具，无需缴税，无需申报。发票未作废，则需要纳税申报

红冲发票

红冲：纸质版增值税普通发票(跨月红冲）

纸质版增值税专用发票:客户未认证-跨月红冲

客户已认证，只能红冲(不论是否跨月)

电子增值税普通/专用发票:不论是否跨月只能红冲

红冲:跨月不能作废，开红字发票可以冲减开具红字发票当用的销售额与税额

6、一般纳税人销项计算

7、一般纳税人取得那些进行税额可抵扣